家庭信托基金与澳洲房产投资 - 简述如何创建Family Trust


随着澳洲房地产市场的复苏和越来越趋向于繁荣,广大的投资者们已经不满足于简单的用房地产投资的负扣税( Negative Gearing )功能进行投资和个人避税;进而更倾向于了解如何在避税的同时进行个人或家庭财富的持续积累和有效、合理的再分配。情情在此就针对这个问题进行一下简单的分析。

首先,我们先说说家庭信托基金( Family Trust )投资的优点:

1. 资产的安全性:如果用一个公司作为家庭信托基金的管理人(Trustee) ,而家庭成员作为这个公司的Directors和信托基金的受益人(Beneficiaries),那么所投资的房地产不会因为投资者个人的财务状况(比如破产) 等而受到影响;

2. 通过对家庭收入的再分配进行避税。 3. 资产便于管理。可以保证信托基金下的财产的持久性和受益人长期的收益。

4. 信托基金的管理人(Trustee) 有权决定家庭信托基金的资产和利润的分配。 下面,我们再说说家庭信托基金( Family Trust )投资的缺点:

1. 家庭信托基金(Family Trust) 的利润一定要当年就分配给受益人,不可以留待下一年再分配。

2. 如果投资者人在海外,他/她作为个人是不可以做家庭信托基金的管理人(Trustee) 的,但是海外投资者可以通过设立公司作为Trustee.

所以,根据以上对家庭信托基金(Family Trust )投资的优、缺点的分析,情情为广大的投资者提供以下的投资建议:

1. 如果您的房地产投资目前还是处于负扣税(Negative Gearing) 的情况下,即租金收入减去利息和其他的支出是负值;而您个人又需要用这个负扣税来抵消个人的Personal Income,我们建议您暂时就不要把这个投资房转到家庭信托基金(Family Trust) 里面。

2. 如果您的房地产投资目前已经不存在负扣税的情况下,即租金收入减去利息和其他的支出是正值;而您个人的Personal Income又很高,我们建议您就应该把这个投资房转到家庭信托基金(Family Trust) 里面。然后把利润分配给家庭中收入低的成员。从而达到避税的目的。

3. 如果您个人没有什么其他的收入,而又担心自己名下当前购买的房地产在将来自己不能管理的情况下,那么您就要考虑使用家庭信托基金来管理。 4. 对于目前购买了楼花而在等待Settle的投资者,我们建议如果你有兴趣用家庭信托基金(Family Trust) 来投资,就请在Settle之前把投资房的Title转到Family Trust中。这样就避免了重复缴纳印花税(Stamp Duty). 因为如果在房屋Settle之后再把资产转移到Family Trust中,就视同新的买卖交易而要重新缴纳印花税(Stamp Duty)。并且如果房价上涨,转Title的时候就有可能还要缴纳资产变卖所得税(Capital Gain Tax) 。

以上是我对家庭信托基金(Family Trust)的简要分析。如果你对这方面有什么疑问,可以直接联系立信会计师事务所。我们的联系方式如下:

公司电话:03 9088 5988,或 042 8888 677

公司网址:http://www.sparksolutions.com.au

地址:level 1, 28 Main St, Box Hill, VIC (BoxHill步行街,CBA联邦银行 楼上)


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